Hohe Steuervorteile und flexible Abschreibungen
Investment mit Urlaubsfeeling. Das Tiny House. Rentabel. Sicher. Steuerlich attraktiv.
Bislang galt die Photovoltaik-Anlage als der Klassiker von IAB-Investments. Seit Wegfall der EEG-Förderung und Negativerträgen durch Überkapazitäten lohnen sich nur noch PV-Anlagen mit besonderen Absatzstrategien.
Der IAB gilt für künftige Anschaffungen oder Herstellung von gewerblich genutzten beweglichen Wirtschaftsgütern. Hierzu zählt grundsätzlich auch ein mobiles Tiny House.
Unser erstes Tiny House
Die Geschichte dazu
Meine Frau liebt Immobilieninvestments. Anfang 2025 hatte Sie dieselbe Herausforderung wie viele meiner Kunden. Steuernachzahlung 2022, dem zufolge erhöhte Nachzahlung 2023, 2024 und erhöhte Vorauszahlungen 2025. Die Lösung, Ansparabschreibung hieß es früher, heute Investitionsabzugsbetrag, kurz IAB. Photovoltaik wollte Sie nicht, Immobilie sollte es sein. Die Idee Tiny House war geboren. Steuernachzahlung entfällt.
Wo kaufen? Wer ist seriös? Wo gibt es ein gutes Preis- /Leistungsverhältnis?
Das Nadelöhr, wo stellt man solch ein Tiny House hin? Gewerblichkeit heißt hier das Schlagwort für IAB. Da meine Frau eine erfolgreiche Praxis für Psychotherapie betreibt, soll es auch kein weiterer Zeitvertreib werden. Wer macht die Vermarktung, wer kümmert sich um die Vermietung, Reinigung, Wartung und Pflege?
Nach über einem Jahr eigener Recherche, Erfahrung und vieler Gespräche und teils auch kostenintensiver Lehrstunden ist es so weit. Das Konzept steht. Das erste Tiny House war ein Erfahrungssammler, nun haben wir bereits unser zweites Haus mit Platz in einem schönen Resort erworben.
Das Tiny House
Für die steuerliche Anerkennung ist die Einstufung als bewegliches Wirtschaftsgut zur Erzielung von gewerblichen Einkünften mit Gewinnerzielungsabsicht erforderlich.
Kaufen kann dies jeder und überall.
Wir haben eine Vielzahl von Anbietern geprüft, verglichen und angeschaut. Wir haben Messen besucht und haben „probegewohnt“. Dadurch haben wir ein Anforderungsprofil geschaffen, das nur wenige Hersteller erfüllen.
Insbesondere ein Hersteller hat sich als Favorit herausgetan, den wir vorzugsweise für die Investments unserer Kunden präferieren.
Der Standort
Das Nadelöhr dieses Investments. Anforderung: Gewerbliche Einkünfte, …..
Also keine klassische Dauervermietung, nicht Vermietung und Verpachtung, Eigennutzung auf maximal 10% begrenzt, es soll ein Investment und keine neue Beschäftigung darstellen. Wo ist eine Aufstellung überhaupt genehmigt, wer duldet eine Aufstellung mit gewerblicher Nutzung und dauerhafter Fremdvermietung?
Dies war ein langer Weg, jedoch auch hier haben wir eine Lösung gefunden. Die Möglichkeit alle mit einer Ferienhausvermietung verbundenen Tätigkeiten als Dienstleistung hinzubuchen zu können. Eine luxuriöse Umgebung. Ein höchst ansprechendes Restaurant, ein Bereich für Sport und Wellness samt Pool und entsprechende Möglichkeiten für Fahrradverleih und Einkaufsmöglichkeiten.
Steuerliche Fakten
Das mobile Tiny House erfüllt unter bestimmten Voraussetzungen alle Kriterien eines beweglichen Wirtschaftsguts, welches gewerblichen Einkünften mit Gewinnerzielungsabsicht dient. Damit ist ein solches Investment IAB-fähig. Bedeutet,…
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Insgesamt lediglich 8 Jahre Abschreibung
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Investitionsabzugsbetrag, § 7g EStG, bis zu 50% können in 1-3 Jahren vor Erwerb steuerlich abgeschrieben werden
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Sonderabschreibung nach § 7g EStG, 40% des Restbuchwertes können im Anschaffungsjahr oder beliebig über die ersten fünf Jahre verteilt werden
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Degressive Abschreibung nach § 7 Abs. 2 EstG von bis zu 30% des Restbuchwertes
Voraussetzung, Nutzung im Jahr der Anschaffung und im Folgejahr für mindestens 90% betrieblich, Gewinnerzielungsabsicht und das Wirtschaftsgut muss beweglich und abnutzbar sein. Im Ergebnis folgt, dass mit der Anschaffung eines beweglichen Tiny House eine nahezu uneingeschränkte steuerliche Gestaltung möglich ist.
Der Ertrag
Die durchschnittliche Auslastung von Ferienwohnungen in Deutschland liegt laut einer Studie von FeWo-direkt bei 44 – 50%.
Wir sind in unserer Kalkulation von 45% Auslastungsquote ausgegangen und erzielen damit eine Vorkostenrendite von 12% p.a.
Bei Inanspruchnahme von sämtlichen Dienstleistungen wie Vermarktung, Vermietung, Reinigung, Wohnungsübergaben, Abrechnung etc. verbleibt eine Nachkostenrendite von ca. 7% p.a.
Ein respektierliches Vorsteuerergebnis mit einer Vielzahl von steuerlichen Abschreibungsmöglichkeiten und Finanzierungsmöglichkeiten, was die Erträgnis auf das eingesetzte Kapital erheblich steigern kann.
Ihr Ergebnis
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emotionales Investment mit Urlaubsfeeling
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vielzählige und flexible Abschreibungsmöglichkeiten
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sicheres und fundiertes Investment
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hohe Rendite und guter Nachkostenertrag